{"id":2075,"date":"2021-08-31T10:00:00","date_gmt":"2021-08-31T10:00:00","guid":{"rendered":"http:\/\/redconsultingus.com\/blog\/?p=2075"},"modified":"2023-01-19T22:04:29","modified_gmt":"2023-01-19T22:04:29","slug":"imposto-de-renda-nos-eua-2","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/redconsultingus.com\/blog\/imposto-de-renda-nos-eua-2\/","title":{"rendered":"[2023] Imposto de Renda nos EUA: conhe\u00e7a o site IRS (Receita Federal Americana)"},"content":{"rendered":"\n<p>Como funciona o imposto de renda nos EUA? Quanto \u00e9? Como calcular a al\u00edquota?&nbsp; Quem deve declarar? Quais as diferen\u00e7as entre o imposto de renda EUA x Brasil? Como funciona o imposto de renda nos EUA para estrangeiros?<\/p>\n\n\n\n<p>Estes, sem d\u00favidas, s\u00e3o os maiores questionamentos de brasileiros e estrangeiros que residem nos Estados Unidos da Am\u00e9rica. <\/p>\n\n\n\n<p>Um dos melhores lugares para obter essa resposta \u00e9 no pr\u00f3prio portal online da Receita Federal Americana, o Internal Revenue Service (IRS). <\/p>\n\n\n\n<p>Leia este artigo at\u00e9 o final e fique por dentro de tudo sobre o Imposto De Renda Nos EUA.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"o-que-e-o-internal-revenue-service-irs\">O que \u00e9 o Internal Revenue Service (IRS)<\/h2>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-full is-resized\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" src=\"http:\/\/redconsultingus.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/09\/imposto-de-renda-nos-eua-irs-01.jpg\" alt=\"\" class=\"wp-image-2082\" width=\"794\" height=\"529\" srcset=\"https:\/\/redconsultingus.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/09\/imposto-de-renda-nos-eua-irs-01.jpg 594w, https:\/\/redconsultingus.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/09\/imposto-de-renda-nos-eua-irs-01-300x200.jpg 300w\" sizes=\"auto, (max-width: 794px) 100vw, 794px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<p>O Internal Revenue Service (IRS) \u00e9 um servi\u00e7o do governo americano que regula e aplica todos os processos relacionados aos impostos nos EUA. <\/p>\n\n\n\n<p>Al\u00e9m de executar o recolhimento dos impostos, o IRS \u00e9 incumbido de interpretar e aplicar o Internal Revenue Code, \u00f3rg\u00e3o americano respons\u00e1vel pelo direito tribut\u00e1rio.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"como-funciona-o-imposto-de-renda-nos-eua\">Como funciona o imposto de renda nos EUA?<\/h2>\n\n\n\n<p>Muitos brasileiros n\u00e3o sabem da exist\u00eancia do imposto de renda nos EUA, e v\u00e1rias outras pessoas pensam que o imposto de renda norte-americano funciona igual ao do Brasil.<\/p>\n\n\n\n<p>O sistema fiscal americano se baseia em declara\u00e7\u00f5es. <\/p>\n\n\n\n<p>O Governo dos Estados Unidos n\u00e3o recolhe dados financeiros dos cidad\u00e3os (como extratos de bancos). N\u00e3o obstante, o contribuinte deve prestar tais informa\u00e7\u00f5es no envio de sua declara\u00e7\u00e3o de imposto de renda nos EUA.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"site-do-irs-internal-revenue-service\">Site do IRS (Internal Revenue Service)<\/h2>\n\n\n\n<p>Praticamente 90% das declara\u00e7\u00f5es nos Estados Unidos hoje s\u00e3o processadas eletronicamente (isto \u00e9, online). <\/p>\n\n\n\n<p>Esta agilidade e seguran\u00e7a \u00e9 poss\u00edvel gra\u00e7as aos m\u00faltiplos investimentos do Tesouro Americano em melhorias de processos e tecnologias de sistemas de informa\u00e7\u00e3o que visam sempre a boa experi\u00eancia para o contribuinte.<\/p>\n\n\n\n<p>Atualmente, l\u00e1 no <a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener nofollow\">site do IRS<\/a>, s\u00e3o entregues dezenas de modelos de formul\u00e1rios que contemplam os mais variados casos de aplica\u00e7\u00e3o de imposto de renda, dos quais citamos:<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"formulario-1040-declaracao-de-imposto-individual\">Formul\u00e1rio 1040 &#8211; Declara\u00e7\u00e3o de Imposto Individual<\/h3>\n\n\n\n<p>Este modelo de formul\u00e1rio (1040) \u00e9 o mais indicado para pessoas que contribuem nos EUA e precisam entregar a declara\u00e7\u00e3o anual de imposto de renda. <\/p>\n\n\n\n<p>\u00c9 ideal para pessoas f\u00edsicas.<\/p>\n\n\n\n<p>Al\u00e9m mais, existem anexos extra para contemplar situa\u00e7\u00f5es n\u00e3o usuais como:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Ter renda adicional, como seguro-desemprego, pr\u00eamios ou pr\u00eamio em dinheiro, ganhos em jogos de azar.<\/li>\n\n\n\n<li>Tenha quaisquer dedu\u00e7\u00f5es a reivindicar, como dedu\u00e7\u00e3o de juros de empr\u00e9stimos estudantis, imposto de trabalho aut\u00f4nomo, despesas de educadores.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"formulario-w-9-solicitacao-de-numero-de-identificacao-de-contribuinte-tin-e-certificacao\">Formul\u00e1rio W-9 &#8211; Solicita\u00e7\u00e3o de n\u00famero de identifica\u00e7\u00e3o de contribuinte (TIN) e certifica\u00e7\u00e3o<\/h3>\n\n\n\n<p>O Formul\u00e1rio W-9 \u00e9 usado para informar o TIN (N\u00famero de Identifica\u00e7\u00e3o de Contribuinte) equivalente ao cidad\u00e3o que ir\u00e1 declarar informa\u00e7\u00f5es junto ao IRS (site) para retratar casos como:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Renda paga a voc\u00ea.&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>Transa\u00e7\u00f5es imobili\u00e1rias.&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>Juros da hipoteca que voc\u00ea pagou.&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>Aquisi\u00e7\u00e3o ou abandono de propriedade garantida.&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>Cancelamento da d\u00edvida.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Recentemente, inclusive, a al\u00edquota de reten\u00e7\u00e3o na fonte foi alterada de 28% para 24% atrav\u00e9s da Lei 115-97.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"formulario-4506-t-solicitacao-de-transcricao-de-declaracao-de-imposto\">Formul\u00e1rio 4506-T &#8211; Solicita\u00e7\u00e3o de transcri\u00e7\u00e3o de declara\u00e7\u00e3o de imposto<\/h3>\n\n\n\n<p>O Formul\u00e1rio 4506-T \u00e9 usado para pedir dados de retorno sobre o imposto. Isto se faz necess\u00e1rio quando o contribuinte usa um ano fiscal que come\u00e7a no ano civil e acaba no pr\u00f3ximo (ano fiscal seguinte).<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"formulario-w-4-certificado-de-retencao-do-funcionario\">Formul\u00e1rio W-4 &#8211; Certificado de reten\u00e7\u00e3o do funcion\u00e1rio<\/h3>\n\n\n\n<p>O W-4 \u00e9 preciso para que o empregador possa reter o imposto de renda federal nos EUA corretamente com rela\u00e7\u00e3o ao seu funcion\u00e1rio. Esse formul\u00e1rio deve ser preenchido a cada ano e quando a situa\u00e7\u00e3o pessoal e\/ou financeira do empregado (funcion\u00e1rio) mudar.<\/p>\n\n\n\n<p>Se voc\u00ea desejar trabalhar no EUA, ir\u00e1 precisa de um<a href=\"http:\/\/redconsultingus.com\/blog\/o-guia-completo-green-card-americano\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\"> Green Card.<\/a><\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-full\"><a href=\"https:\/\/go.redconsultingus.com\/pt-ebook-green-card ?utm_source=red&amp;utm_medium=banner-+ebook+greencard+SAIBA+MAIS-+meio&amp;utm_campaign=blog-organico-continuo-tofu&amp;utm_content=http%3A%2F%2Fredconsultingus.com%2Fblog%2Fimposto-de-renda-nos-eua-2%2F\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"700\" height=\"200\" src=\"http:\/\/redconsultingus.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/01\/CTAs-para-blog_Red_GREENCARD-2.png\" alt=\"\" class=\"wp-image-653\" srcset=\"https:\/\/redconsultingus.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/01\/CTAs-para-blog_Red_GREENCARD-2.png 700w, https:\/\/redconsultingus.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/01\/CTAs-para-blog_Red_GREENCARD-2-300x86.png 300w\" sizes=\"auto, (max-width: 700px) 100vw, 700px\" \/><\/a><\/figure>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"formulario-941-declaracao-de-imposto-federal-trimestral-do-empregador\">Formul\u00e1rio 941 &#8211; Declara\u00e7\u00e3o de imposto federal trimestral do empregador<\/h3>\n\n\n\n<p>Quem tem funcion\u00e1rios (empregadores) deve usar o Formul\u00e1rio 941 para:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>Relatar o imposto de renda, imposto de previd\u00eancia social ou imposto de Medicare retido dos contracheques do funcion\u00e1rio.<\/li>\n\n\n\n<li>Pagar a parcela do empregador do imposto de Seguro Social ou Medicare.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p>Segundo o pr\u00f3prio site do IRS, empregadores devem preencher e enviar tais formul\u00e1rios trimestralmente (a cada 3 meses).<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"formulario-w-2-empregadores-envolvidos-em-um-comercio-ou-negocio-que-pagam-compensacao\">Formul\u00e1rio W-2 &#8211; Empregadores envolvidos em um com\u00e9rcio ou neg\u00f3cio que pagam compensa\u00e7\u00e3o<\/h3>\n\n\n\n<p>Se voc\u00ea tem ou est\u00e1 envolvido com algum neg\u00f3cio ou com\u00e9rcio que paga remunera\u00e7\u00e3o, incluindo comiss\u00f5es de $600 ou mais (mesmo n\u00e3o sendo em esp\u00e9cie) a cada ano para servi\u00e7os prestados por um funcion\u00e1rio, o formul\u00e1rio W-2 \u00e9 o indicado. Este caso \u00e9 tratado de forma individual, ou seja, 1 formul\u00e1rio para cada funcion\u00e1rio (mesmo parente direto do empregador).<\/p>\n\n\n\n<p>Importante salientar que tais funcion\u00e1rios devem:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Ter tido os impostos de renda, previd\u00eancia social ou Medicare retidos.<\/li>\n\n\n\n<li>Reter o imposto de renda, caso n\u00e3o tivesse reivindicado mais do que um subs\u00eddio de reten\u00e7\u00e3o ou caso n\u00e3o tivesse solicitado a isen\u00e7\u00e3o da reten\u00e7\u00e3o na fonte atrav\u00e9s do formul\u00e1rio W-4.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"formulario-9465-solicitacao-de-contrato-de-parcelamento\">Formul\u00e1rio 9465 &#8211; Solicita\u00e7\u00e3o de contrato de parcelamento<\/h3>\n\n\n\n<p>O Governo Americano permite o parcelamento do Imposto, caso o cidad\u00e3o n\u00e3o possa pagar. Para tanto, deve-se usar o formul\u00e1rio 9465. Nele \u00e9 poss\u00edvel pleitear um plano de parcelamento mensal para pagar o valor total devido mostrado na declara\u00e7\u00e3o de imposto (ou em algum aviso que a Receita Federal Americana enviou).<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"formulario-1040-x-corrigir-devolucao-da-declaracao-de-imposto-de-renda-para-pessoa-fisica-alterada-dos-eua\">Formul\u00e1rio 1040-X &#8211; Corrigir devolu\u00e7\u00e3o da Declara\u00e7\u00e3o de imposto de renda para pessoa f\u00edsica alterada dos EUA<\/h3>\n\n\n\n<p>O cidad\u00e3o pode arquivar o Formul\u00e1rio 1040-X em fun\u00e7\u00e3o de:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>Formul\u00e1rios 1040, 1040-A, 1040-EZ, 1040-NR ou 1040-NR EZ corretos.<\/li>\n\n\n\n<li>Certas elei\u00e7\u00f5es ap\u00f3s o prazo prescrito.<\/li>\n\n\n\n<li>Altera\u00e7\u00e3o dos valores ajustados pelo IRS (previamente).<\/li>\n\n\n\n<li>Pedir reembolso devido a um cr\u00e9dito n\u00e3o usado ou uma perda.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"formulario-2848-candidatar-se-a-uma-procuracao-e-declaracao-do-representante\">Formul\u00e1rio 2848 &#8211; Candidatar-se a uma procura\u00e7\u00e3o e declara\u00e7\u00e3o do representante<\/h3>\n\n\n\n<p>\u00c9 poss\u00edvel anuir um outr\u00e9m a represent\u00e1-lo diante do IRS. Tal pessoa deve ser qualificada profissionalmente.<\/p>\n\n\n\n<p>Um aluno que atua numa cl\u00ednica de contribui\u00e7\u00e3o de baixa renda (LITC) ou no STCP (Programa de Cl\u00ednica de Imposto de Alunos), por exemplo, poderia totalmente ser respons\u00e1vel pela representa\u00e7\u00e3o de um cidad\u00e3o (ap\u00f3s autoriza\u00e7\u00e3o de apar\u00eancia especial, que \u00e9 emitida pelo Taxpayer Advocate Service).<\/p>\n\n\n\n<p>O formul\u00e1rio 2848 pode ser bem usado no caso do IRS ter iniciado um processo de an\u00e1lise de contas financeiras e banc\u00e1rias estrangeiras (FBAR) como consequ\u00eancia de uma avalia\u00e7\u00e3o de imposto de renda nos EUA. <\/p>\n\n\n\n<p>Voc\u00ea pode entender mais sobre isso no<a href=\"https:\/\/www.irs.gov.\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener nofollow\"> site oficial<\/a><\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"formulario-w-7-inscreva-se-para-um-itin\">Formul\u00e1rio W-7 &#8211; Inscreva-se para um ITIN<\/h3>\n\n\n\n<p>O formul\u00e1rio W-7 \u00e9 usado para renovar ou pedir o ITIN &#8211; n\u00famero de identifica\u00e7\u00e3o de contribuinte individual do IRS.<\/p>\n\n\n\n<p>Esta identifica\u00e7\u00e3o emitida pelo US Internal Revenue Service (IRS) \u00e9 para aqueles indiv\u00edduos que n\u00e3o tem e\/ou n\u00e3o s\u00e3o eleg\u00edveis para obter o n\u00famero da Previd\u00eancia Social (SSN). <\/p>\n\n\n\n<p><a href=\"http:\/\/redconsultingus.com\/blog\/o-que-e-tax-id-itin-ein-snn\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">O ITIN <\/a>\u00e9 composto de 9 n\u00fameros e serve unicamente para fins de imposto de renda e federais dos EUA.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"quanto-e-o-imposto-de-renda-nos-eua-aliquota\">Quanto \u00e9 o imposto de renda nos EUA (al\u00edquota)?<\/h2>\n\n\n\n<p>As al\u00edquotas das quais pessoas e empresas est\u00e3o sujeitas nos EUA variam e s\u00e3o gradativas:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>O imposto de renda nos EUA \u00e9 calculado individualmente, por pessoa (seja residente ou cidad\u00e3o americano).<\/li>\n\n\n\n<li>A base do c\u00e1lculo \u00e9 sempre a renda total, nacional e internacional, inclusive.<\/li>\n\n\n\n<li>Os n\u00e3o residentes sempre s\u00e3o cobrados por renda auferida dentro dos Estados Unidos &#8211; incluindo rendas de com\u00e9rcios, empresas e\/ou investimentos imobili\u00e1rios.<\/li>\n\n\n\n<li>.Rendas vindas de capital de longo prazo tem al\u00edquota m\u00e1xima de 20%.<\/li>\n\n\n\n<li>J\u00e1 as rendas de capital de curto prazo alcan\u00e7am, no m\u00e1ximo 39,6%.<\/li>\n\n\n\n<li>Empresas norte-americanas ou estrangeiras pagam a al\u00edquota m\u00e1xima de&nbsp; 35%.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"imposto-de-renda-eua-para-estrangeiros\">Imposto de renda EUA para estrangeiros<\/h2>\n\n\n\n<p>Pessoas n\u00e3o americanas (estrangeiros) que n\u00e3o contemplam os requisitos para serem considerados residentes podem ser tamb\u00e9m tributados sobre rendas logradas nos EUA, a citar:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>Royalties<\/li>\n\n\n\n<li>Im\u00f3veis de alugel<\/li>\n\n\n\n<li>Servi\u00e7os Prestados<\/li>\n\n\n\n<li>Juros, dividendos oriundos de opera\u00e7\u00e3o comercial de qualquer natureza<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p>A base do governo americano para o c\u00e1lculo da reten\u00e7\u00e3o dos impostos \u00e9 \u201cna fonte\u201d, e a al\u00edquota neste caso \u00e9 fixada em 30%.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"quem-deve-declarar-imposto-de-renda-nos-eua\">Quem deve declarar imposto de renda nos EUA?<\/h2>\n\n\n\n<p>Todo cidad\u00e3o que de alguma forma gera renda nos Estados Unidos da Am\u00e9rica deve declarar imposto de renda; seja l\u00e1 empresas ou cidad\u00e3os norte-americanos, naturalizados, residentes, estrangeiros a trabalho, ou mesmo empresas estrangeiras.<\/p>\n\n\n\n<p>Este artigo lhe ajudou a entender mais sobre a tributa\u00e7\u00e3o e imposto de renda nos EUA?<\/p>\n\n\n\n<p>Comente abaixo e aguarde novidades!<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-full\"><a href=\"https:\/\/redconsultingus.com\/consultoria\/?utm_source=blog&amp;utm_medium=postbanner-rodape&amp;utm_campaign=continua&amp;utm_content=imposto-de-renda-nos-eua\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"750\" height=\"210\" src=\"http:\/\/redconsultingus.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2019\/10\/CTA-_consultoria-vip.jpg\" alt=\"CTA-_consultoria-vip\" class=\"wp-image-536\" srcset=\"https:\/\/redconsultingus.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2019\/10\/CTA-_consultoria-vip.jpg 750w, https:\/\/redconsultingus.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2019\/10\/CTA-_consultoria-vip-300x84.jpg 300w\" sizes=\"auto, (max-width: 750px) 100vw, 750px\" \/><\/a><\/figure>\n\n\n\n<p><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Como funciona o imposto de renda nos EUA? 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