[2023] El impuesto sobre la renta en Estados Unidos: cómo hacer la declaración de la renta y el tipo impositivo

4.5
(17)

El objetivo del artículo de hoy es ayudarte a entender todo lo relacionado con el impuesto sobre la renta en Estados Unidos, cuál es el tipo utilizado y cómo se realiza la declaración de la renta en Estados Unidos.

Al igual que en Brasil, la Declaración de la Renta de los Estados Unidos es la declaración anual de cuentas que se presenta al Servicio de Impuestos Internos (IRS) a nivel federal y al Departamento de Ingresos (DOR) a nivel estatal.

El Impuesto sobre la Renta es la presentación de todo lo que una persona ganó y también gastó durante un período de tiempo, que es un año.

Aunque se trata de un servicio recurrente para todos los particulares y empresas que necesitan declarar su impuesto sobre la renta, una asesoría especializada en este tema es de suma importancia para que todo se haga de la manera más sencilla posible.

Si tiene intención de establecerse en el país, busque ayuda especializada para tener mayor seguridad. 

Lea más sobre negocios en América:
[2023] ¿Cómo abrir una empresa en EUA y obtener la green card? Tutorial completo
Casos de éxito de Red Consulting: Cómo migrar su negocio a Estados Unidos

Impuesto sobre la renta y tipo impositivo en EUA

la renta en estados unidos

En Estados Unidos existe un impuesto federal sobre la renta y un impuesto estatal sobre la renta.

El impuesto federal sobre la renta se aplica a todos los ingresos y es la principal fuente de ingresos del gobierno estadounidense.

El tipo del impuesto sobre la renta oscila entre el 10% y el 37% y es el mismo para todos los estados de Estados Unidos, variando únicamente en función del rango salarial del contribuyente.  

Al igual que en Brasil, Estados Unidos obedece a una tabla progresiva para el pago del impuesto sobre la renta, es decir, el tipo impositivo varía en función del tramo de renta en el que se encuentre la persona. 

Por otro lado, el State Income Tax es otro tipo de impuesto sobre la renta estadounidense que también grava los ingresos de los estadounidenses, pero no tiene un tipo fijo, sino que varía de una región a otra de Estados Unidos.

La recaudación de este impuesto, por tanto, la realiza el estado de ese contribuyente. 

PARTICULARIDADES del impuesto sobre la renta del estado de Florida 

Es importante tener en cuenta que las personas que residen en el Estado de Florida no tienen que pagar el impuesto estatal sobre la renta.

Para las empresas, la exención no se aplica.

Esta es una de las razones que llevan a muchos extranjeros a establecerse en Florida, entre otras razones, por supuesto, como la belleza natural del estado. 

En caso de que tenga en mente vivir en este Estado para iniciar una carrera empresarial. Sin duda, tendrá que conocer todos los detalles de cómo abrir una empresa en Estados Unidos.

[2023] El impuesto sobre la renta en Estados Unidos: cómo hacer la declaración de la renta y el tipo impositivo 1

Todos los ingresos que tenga una persona, independientemente de la fuente, deben ser declarados a la agencia.

Sin embargo, hay que tener en cuenta que algunos ingresos siguen siendo retenidos por el pagador en la fuente, que los entregará directamente al gobierno. Un ejemplo de ello es el trabajo. 

¿Cómo se presenta la declaración de la renta en Estados Unidos? 

El impuesto sobre la renta en EE.UU. se hace de la siguiente manera: primero se suman todos los ingresos y luego se toman todas las deducciones (gastos). 

Una vez completado este proceso, deberá analizar si el importe total de los impuestos que debe pagar al gobierno es menor o no que la cantidad que ya le ha pagado, para saber si, en términos sencillos, «debe» al gobierno estadounidense, o debe ser reembolsado por éste. 

También cabe mencionar que en Estados Unidos, un contribuyente que tenga un cónyuge reconocido por el Estado, es decir, oficialmente reconocido, puede, si lo desea, presentar su declaración anual de la renta con ellos. 

Vamos a hablar brevemente de los modelos de declaración de la renta en Estados Unidos.

En términos sencillos, el contribuyente puede declarar como soltero, casado (declarando por separado) o como cabeza de familia (declarando conjuntamente). 

Esta declaración de estado también es importante por las deducciones.

Estas deducciones dependen de la condición del contribuyente, por ejemplo, si está casado o no y si tiene personas a su cargo o no.

Esto se debe a que los gastos a deducir pueden incluir también los que están a nombre de terceros (como los gastos de salud y educación).

Lea más sobre negocios en América:
[2023] ¿Cómo abrir una empresa en EUA y obtener la green card? Tutorial completo
Casos de éxito de Red Consulting: Cómo migrar su negocio a Estados Unidos

Impuesto sobre la renta de EUA de las Personas Físicas

En Estados Unidos existen dos tipos de impuestos sobre la renta: el impuesto sobre la renta de las personas físicas y el impuesto de sociedades de las empresas, al igual que en Brasil (IRPF e IRPJ). 

Para las personas físicas, el plazo para presentar el impuesto sobre la renta en EE.UU. es el 15 de abril del año siguiente al ejercicio fiscal. Es posible una prórroga del plazo si el contribuyente rellena un formulario de solicitud de prórroga e indica, entre otras cosas, el motivo de la solicitud. 

¿QUÉ PERSONAS ESTÁN OBLIGADAS A PRESENTAR LA DECLARACIÓN DE LA RENTA EN ESTADOS UNIDOS? 

Los residentes en Estados Unidos, así como los extranjeros que obtienen algún beneficio económico/financiero en el país, deben presentar una declaración de la renta en Estados Unidos siempre que sus ingresos superen una cantidad mínima.

Sin embargo, aunque gane menos de la cantidad mínima, debe declarar sus ingresos. 

Por último, aunque no resida actualmente en los Estados Unidos de América, una persona que tenga una tarjeta verde (que obtenga la residencia permanente en los Estados Unidos) puede seguir tributando, así como quienes permanezcan en los Estados Unidos durante más de 183 días. 

Impuesto sobre la renta de EUA de las empresas

En el caso de las empresas, el impuesto sobre la renta en Estados Unidos se debe pagar normalmente el 31 de diciembre, al final del ejercicio fiscal. Debe pagarse antes del primer día del cuarto mes siguiente al final del año fiscal, que suele ser el 1 de abril.

También es posible solicitar la prórroga mencionada anteriormente. 

Esta cantidad dependerá en gran medida de los beneficios de la empresa. Las empresas que se califican como LLC (Sociedad de Responsabilidad Limitada – como la «Ltda.» en Brasil) no tienen que pagar este impuesto.

El cobro, en este caso, se realizará sobre el particular, una vez repartido el beneficio (con un tipo que varía entre el 10% y el 37%). 

Si la empresa es una C CORP (similar a una Sociedade Anônima en Brasil), pagará el 21% de impuesto federal sobre la renta, y sus accionistas también pagarán, el 10% y el 37%.

El Impuesto sobre la Renta no es un asunto sencillo, y es imprescindible contar con ayuda especializada en la materia.

En este artículo hemos intentado resumir y simplificar al máximo toda la información sobre el impuesto sobre la renta en Estados Unidos y el tipo impositivo, pero hay muchos detalles que realmente marcan la diferencia en la práctica.

Por lo tanto, para saber más al respecto, puede acceder al enlace directo del Gobierno de los Estados Unidos sobre la Tasa de Impuesto sobre la Renta.

Si quieres saber más sobre el tema, puedes acceder al enlace directo del Gobierno americano sobre la Tasa del Impuesto sobre la Renta.

[2023] El impuesto sobre la renta en Estados Unidos: cómo hacer la declaración de la renta y el tipo impositivo 2

¿De cuánta utilidad te ha parecido este contenido?

¡Haz clic en una estrella para puntuarlo!

Promedio de puntuación 4.5 / 5. Recuento de votos: 17

Hasta ahora, ¡no hay votos!. Sé el primero en puntuar este contenido.

¡Siento que este contenido no te haya sido útil!

¡Déjame mejorar este contenido!

Dime, ¿cómo puedo mejorar este contenido?

Deja un comentario